Податками в Канаді опікується Canada Revenue Agency (CRA). Дохід оподатковується двічі — на федеральному рівні (однаково для всіх) і на рівні провінції (по-різному в кожній). Для новоприбулого найважливіше зрозуміти три речі: коли ви стаєте податковим резидентом, скільки і як платите, і до якої дати подавати декларацію.
Коли ви стаєте податковим резидентом
У Канаді немає простого правила «прожив стільки днів — став резидентом». Головний критерій — residential ties (значущі зв’язки з Канадою): житло, у якому ви живете, подружжя та діти в Канаді, майно. Зазвичай новоприбулий стає резидентом для цілей оподаткування з дати в’їзду, коли встановлює такі зв’язки.
Окремо існує правило 183 днів: хто перебуває в Канаді 183 дні або більше в календарному році, вважається «deemed resident» за весь рік.
Чому це важливо: податкові резиденти сплачують податок з усього світового доходу (worldwide income), а не лише з канадського. Дохід, який ви отримали в Україні до набуття резидентства, зазвичай не оподатковується в Канаді, але його вказують для розрахунку пільг. Подвійне оподаткування регулює податкова конвенція між Канадою та Україною. Прибулі за CUAET, які оселилися в Канаді, як правило, є податковими резидентами.
Ставки податку на 2026 рік
Нижче — федеральні ставки. До них додається провінційний/територіальний податок.
| Оподатковуваний дохід (CAD) | Федеральна ставка |
|---|---|
| до 58 523 | 14% |
| 58 523 – 117 045 | 20,5% |
| 117 045 – 181 440 | 26% |
| 181 440 – 258 482 | 29% |
| понад 258 482 | 33% |
Найнижчу федеральну ставку знижено до 14% (раніше 15%); пороги проіндексовано на 2,0% на 2026 рік.
Це лише федеральна частина. Загальний податок = федеральний + провінційний, і провінційні ставки та пороги свої в кожній провінції (Онтаріо, Квебек, Британська Колумбія тощо). Через це сукупна гранична ставка на високі доходи може перевищувати 40–50%. Ставки податку — прогресивні: підвищена ставка застосовується лише до тієї частини доходу, що потрапляє у відповідний діапазон.
SIN, дедлайн і перша декларація
Для роботи й подання декларації потрібен SIN (Social Insurance Number) — його безкоштовно видає Service Canada (докладно про отримання SIN — у статті про банківські рахунки).
- Дедлайн подання декларації за попередній рік — 30 квітня (для самозайнятих — 15 червня).
- Якщо ви прибули у 2025 році, першу декларацію подаєте до 30 квітня 2026 за 2025 рік.
- Якщо SIN ще не отримано, а дедлайн близько — подавайте декларацію на папері без SIN, щоб уникнути штрафу, або отримайте тимчасовий податковий номер (TTN) від CRA. Онлайн без SIN подати не вийде.
Подавайте декларацію навіть за нульового доходу. Від факту подання залежать виплати та кредити: Canada Child Benefit, GST/HST credit та провінційні програми (див. статтю про соціальні виплати). Для багатьох новоприбулих повернення й виплати перевищують сплачений податок.
Що робити далі
- Отримайте SIN у Service Canada якомога раніше після приїзду.
- Визначте свій статус податкового резидента (дата в’їзду / встановлення зв’язків, правило 183 днів).
- Зберігайте всі документи про доходи (T4 від роботодавця та інші) протягом року.
- Подайте декларацію до 30 квітня — навіть якщо доходу не було, щоб отримати виплати й кредити.
- Скористайтеся безкоштовними податковими клініками (CVITP) для людей з невисоким доходом або сервісами онлайн-подання.
Джерела та статус перевірки. Ставки й пороги 2026 року підтверджено офіційною сторінкою CRA «Current year tax rates and income brackets (2026)» (canada.ca): найнижча федеральна ставка 14%, пороги проіндексовано на 2,0%. Правила резидентства, дедлайни (30 квітня / 15 червня для самозайнятих — але сплата до 30 квітня) та подання без SIN (паперова декларація або TTN) звірено зі сторінками CRA для новоприбулих і deemed residents. Податкові ставки та правила змінюються щороку і різняться за провінцією — перед поданням звіряйтеся з canada.ca (CRA) та правилами вашої провінції. Дата перевірки: 18.07.2026.